Prywatne oszczędzanie na emeryturę. Poznaj mechanizm i zasady działania IKZE

Kluczowe wnioski w skrócie:

• Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego może zwiększyć efektywność oszczędzania na emeryturę dzięki zwolnieniu z podatku od zysków kapitałowych oraz uldze podatkowej w rocznym zeznaniu PIT.
• Środki z IKZE możesz wypłacić w dowolnym momencie, lecz aby uzyskać jak najwięcej korzyści, warto zrobić to dopiero po 65. roku życia i co najmniej pięciu latach oszczędzania.
• Chcesz potencjalnie szybciej pomnażać kapitał, a jednocześnie akceptujesz ryzyko wahań wartości aktywów? Możesz rozważyć inwestycję w fundusze inwestycyjne – np. w IKZE Pekao TFI.

Prognozy ZUS [1] nie napawają optymizmem. Jeśli się sprawdzą, relacja przeciętnej miesięcznej emerytury do przeciętnego wynagrodzenia już po 2030 roku spadnie poniżej 50%. Warto więc jak najszybciej zacząć odkładać samodzielnie środki na przyszłość.

Źródło: Prognoza ZUS na podstawie wyliczeń dla PAP, przedstawiająca relację przeciętnej emerytury (wraz z dodatkami pielęgnacyjnymi) do przeciętnego wynagrodzenia pomniejszonego o składki ubezpieczeniowe.

Czym jest IKZE i jak funkcjonuje?

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to jeden ze sposobów dobrowolnego oszczędzania na emeryturę w ramach III filaru emerytalnego. IKZE jest formą dobrowolnego oszczędzania na emeryturę, dostępną w ramach różnych produktów finansowych, w tym funduszy inwestycyjnych. Środki na IKZE podlegają dziedziczeniu.

Według danych Komisji Nadzoru Finansowego [2], Polacy założyli w całym 2025 roku 213 586 kont IKZE – aż o 95,72% więcej niż w 2024 roku. Łączna liczba aktywnych rachunków według stanu na 31 grudnia 2025 wyniosła 769 993, co stanowi wzrost o 29,82% r/r. W ramach IKZE oszczędza więcej mężczyzn (412 857) niż kobiet (357 136).

Wpłaty na IKZE możesz wnosić z dowolną częstotliwością. Instytucja, która prowadzi takie konto ustala minimalną kwotę wpłaty. Przykładowo pierwsza wpłata na IKZE Pekao TFI wynosi co najmniej 100 lub 200 zł (w zależności od wybranego portfela inwestycyjnego), a każda kolejna minimum 100 zł.

W IKZE Pekao TFI możesz wybrać strategię inwestycyjną, dostosowaną do indywidualnych potrzeb i tolerancji ryzyka.

Ile wynosi limit wpłat na IKZE?

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, podobnie jak indywidualne konto emerytalne (IKE), zakłada roczny limit wpłat. Wynosi on 1,2-krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia, a 1,8-krotność w przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą. W 2026 roku można wpłacić na IKZE maksymalnie 11 304 zł lub 16 956 zł.

Jak ulgi podatkowe wpływają na efektywność oszczędzania w IKZE?

IKZE wspiera długoterminowe oszczędzanie na emeryturę dzięki ulgom podatkowym. Uczestnicy tego programu nie płacą podatku od zysków kapitałowych (19%) – bez względu na to, kiedy zakończą oszczędzanie. Wypłata lub wcześniejszy zwrot środków z IKZE podlegają jednak opodatkowaniu na zasadach określonych w przepisach podatkowych.

• Jeśli wypłacisz pieniądze (w całości lub w ratach) dopiero po ukończeniu 65. roku życia i co najmniej pięciu latach oszczędzania w IKZE, wypłata podlega 10-procentowemu zryczałtowanemu podatkowi dochodowemu, naliczanemu od wypłacanej kwoty.
• Możesz też wcześniej wycofać całość kapitału z IKZE. W takim przypadku cała kwota zwrotu stanowi przychód podlegający opodatkowaniu według skali podatkowej. Zwrot należy rozliczyć w rocznym zeznaniu PIT na podstawie informacji otrzymanej od instytucji prowadzącej IKZE. Instytucja może też pobrać opłatę za wcześniejszy zwrot środków.

Jak działa ulga podatkowa w IKZE? Wystarczy, że skorzystasz z prawa do odliczenia wpłat na IKZE od podstawy opodatkowania w rocznym rozliczeniu PIT – do wysokości limitu, który obowiązuje w danym roku. W 2026 roku osoby, które nie prowadzą działalności gospodarczej mogą zaoszczędzić maksymalnie 3 617,28 zł.

IKZE – gdzie założyć konto?

Umowę o prowadzenie IKZE można zawrzeć z:

• funduszem inwestycyjnym,
• dobrowolnym funduszem emerytalnym,
• podmiotem prowadzącym działalność maklerską,
• zakładem ubezpieczeń,

Z końcem 2025 roku według danych KNF [2] rachunki IKZE prowadziło 47 instytucji. Wśród nich znajduje się Pekao TFI.

Źródła:

[1] https://www.pap.pl/aktualnosci/ekspert-w-przyszlosci-wiekszosc-polakow-czekaja-minimalne-emerytury
[2] https://www.knf.gov.pl/dane_i_opracowania/dane_statystyczne?articleId=97199&p_id=18

Artykuł sponsorowany. Tekst stanowi materiał marketingowy.

Pekao TFI S.A. oferuje Program Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego Pekao TFI. Szczegółowe zasady uczestnictwa w Programie IKZE określają Warunki uczestnictwa w Programie IKZE, dostępne u podmiotów prowadzących dystrybucję oraz na stronie www.pekaotfi.pl.

Materiał nie stanowi oferty w rozumieniu przepisów Kodeksu cywilnego, usługi doradztwa inwestycyjnego, udzielania rekomendacji dotyczących instrumentów finansowych lub ich emitentów ani doradztwa prawnego lub podatkowego.

Inwestowanie w fundusze inwestycyjne wiąże się z ryzykiem, w tym możliwością utraty części lub całości zainwestowanych środków. Fundusze nie gwarantują osiągnięcia zysku. Przed podjęciem decyzji inwestycyjnej należy zapoznać się z Dokumentem zawierającym kluczowe informacje dotyczącym wybranego funduszu lub subfunduszu, prospektem informacyjnym właściwego funduszu, Warunkami uczestnictwa w Programie IKZE oraz właściwą tabelą opłat manipulacyjnych. Dokumenty te są dostępne w języku polskim u podmiotów prowadzących dystrybucję oraz na stronie www.pekaotfi.pl.

Wypłata lub wcześniejszy zwrot środków z IKZE podlegają opodatkowaniu zgodnie z obowiązującymi przepisami. Skutki podatkowe zależą od indywidualnej sytuacji podatnika oraz obowiązujących przepisów prawa.

Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, ul. Żubra 1, 01-066 Warszawa, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000016956, NIP 521-11-82-650, wysokość kapitału zakładowego i kapitału wpłaconego: 50 504 000 zł. Pekao TFI S.A. prowadzi działalność na podstawie zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego.